Купівля житлової нерухомості — квартири чи будинку — є важливим кроком, який водночас пов’язаний із суттєвими фінансовими витратами, зокрема обов’язковими платежами до державного бюджету. Одним із таких платежів є 1% збору до Пенсійного фонду, який сплачується покупцем. Водночас не всі знають, що у разі придбання житла вперше цю суму можна повернути.

Згідно з ч. 9 ст. 1 Закону України «Про збір на обов`язкове державне пенсійне страхування» платниками збору на обов`язкове пенсійне страхування є підприємства, установи та організації незалежно від форм власності та фізичні особи, які придбавають нерухоме майно, за винятком, зокрема, громадян, що придбавають житло вперше.

📌 Важливе уточнення: формулювання «громадяни, що придбають житло вперше» означає, що особа не тільки не купувала житло, а й не приватизовувала, не успадковувала, не отримувала в дар і не купувала його як частку в спільному майні подружжя.

Однак через відсутність належного підтвердження чи ненадання документів нотаріусу, такий платіж часто все ж сплачується. У цьому разі йдеться про безпідставно або помилково сплачений платіж, що підлягає поверненню.

Скільки можна повернути?

1% від вартості житла.

Наприклад:

• при вартості житла 1 500 000 грн. – сума повернення становить 15 000 грн.
• при вартості житла 2 000 000 грн. – 20 000 грн.

Алгоритм дій щодо повернення пенсійного збору

1. Збір та підготовка необхідних документів, а саме:

• відомості з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно (з урахуванням відомостей з невід`ємної архівної складової частини цього Реєстру про набуття, зміну і припинення речових прав на нерухоме майно, про внесені зміни до відповідних записів Державного реєстру речових прав на нерухоме майно) про відсутність зареєстрованих за такою особою прав власності на житло, а також даними про невикористання житлових чеків для приватизації або використання їх для приватизації частки майна державних підприємств і земельного фонду (таку інформаційну довідку можна отримати, звернувшись до нотаріуса або до адвоката);
• документ, що підтверджує невикористання житлових чеків для приватизації державного житлового фонду, є довідки з місць проживання (після 1992 року) (відповідна Довідка, видана АТ «Ощадбанк» (видається окрема довідка щодо кожного місця проживання особи, починаючи з 1992 року);
• копію нотаріально завіреного договору, за яким набуто право власності на житло, придбане вперше;
• копію квитанції, що підтверджує сплату пенсійного збору;
• копію Витягу з Державного реєстру речових прав, що підтверджує право власності на житло, придбане вперше;
• копію паспорта громадянина України;
• копію реєстраційного номера картки платника податків;
• копію витягу з реєстру територіальних громад;
• копію довідки про банківські реквізити особи (для повернення пенсійного збору).

2. Звернення до  територіального управління Пенсійного Фонду України із заявою про повернення безпідставно сплаченого збору на обов’язкове державне пенсійне страхування відповідно до ч. 9 ст. 1 Закону України «Про збір на обов`язкове державне пенсійне страхування».
3. Отримання відмови або бездіяльність Пенсійного Фонду України.

На практиці Пенсійний фонд України часто відмовляє у поверненні збору. Основна причина – відсутність у Пенсійного фонду даних про те, чи є покупець нерухомості її власником вперше або взагалі не отримують відповіді – що є формою бездіяльності.

4. Судове оскарження дій/бездіяльності Пенсійного фонду

Наступний крок – подача адміністративного позову до окружного адміністративного суду за місцем розташування Пенсійного фонду із позовними вимогами про визнання протиправною відмову Пенсійного фонду та зобов’язання Пенсійного фонду сформувати відповідне подання до ГУ ДКСУ щодо повернення безпідставно сплаченого 1% збору.

Тривалість розгляду справи залежить від ряду обставин, зокрема регіону, судді тощо. Тим не менш, середня тривалість часу очікування судового рішення у даній категорії справ становить від 2 до 5 календарних місяців.

Загалом судова практика свідчить, що позивачі часто виграють такі справи, оскільки саме Пенсійний фонд повинен довести, що особа придбала житло не вперше.

Важливо врахувати, що строк для подання позовної заяви до суду обмежений шістьма місяцями з моменту отримання відмови від Пенсійного фонду.

Підсумок: чи варто звертатися до суду?

Так, якщо:

• ви придбали житло вперше;
• сплатили 1% пенсійного збору;
• маєте підтверджуючі документи.

У такому випадку повернення коштів є цілком реальним, а судова практика — переважно на боці позивачів.

Львівський юридичний центр забезпечує повний супровід у таких справах: від підготовки документів та звернення до Пенсійного фонду — до представництва інтересів у суді та фактичного повернення сплачених коштів.